开云 开云体育平台开云 开云体育平台下半年以来，宿豫区审计局对宿豫区城镇建设开发有限公司领导进行离任经济责任审计时，面对城开公司工程项目纷乱冗杂的现状，审计组从实际出发，将工程项目建设划分为五个阶段，以此归纳整理每个工程项目资料，摸清公司建设工程项目底数及基本情况，并对工程项目建设中存在的问题进行梳理汇总。
一是从工程立项阶段审查。主要查看是否有发改委项目建设核准批复，并核查工程开工实际时间与批复时间是否存在逻辑错误；查看项目建设资金来源及融资成本核算情况，对涉及上级专项资金的工程项目进行重点关注。
二是从工程招标阶段审查。重点查看项目招标手续是否齐全，是否存在分包、拆包、转包等现象，特别是相关物品采购、设备购置等手续是否履行财政集中采购手续；查看合同的签订是否规范，合同内容与招标文件要求是否一致，出具的经济合同是否真实有效，权责对等。
三是从工程建设阶段审查。一方面，关注工程量变更是否按照上级要求履行签证变更手续，至少有三方以上单位认可并出具工程变量清单。另一方面，查看建设方、施工方及监理等单位在工程建设过程中履行职责情况，各方对工程质量的把关是否履职到位。
四是从工程竣工验收审查。首先，查看工程是否由相关单位组织人员进行工程实体验收，比对工程建设清单，是否存在工程漏项或与清单不符的问题。其次，查看工程建设过程性资料是否整理齐全，是否存在弄虚作假。最后，查看工程竣工验收手续是否得到五方责任主体认定，现场竣工验收的手续是否真实。
五是从工程竣工结算审查。首先查看是否按照合同约定进行工程竣工结算审计，查看是否按照合同约定支付工程款，其中重点关注早已完工却一直未进行审计的项目。其次查看工程项目资料是否送到审计部门备案核查，是否主动接受监督管理。最后查看工程项目资料能否及时归档整理，以便于后期工程检查。（编辑：曾大千 审核：卓雨蕙 审核：沈保卫）
